راهنمای ارسال اظهارنامه مالیاتی برای دستگاه‌های کارتخوان

به گزارش بولتن نیوز برای ارائه اظهارنامه مالیاتی مرتبط با دستگاه‌های کارتخوان به سازمان امور مالیاتی، وجود گردش مالی در دستگاه ضروری است. ولی در صورتی که کارتخوان شما هیچ تراکنشی نداشته باشد، الزامی به ارسال اظهارنامه وجود ندارد.

برای ارائه اظهارنامه مالیاتی مرتبط با دستگاه‌های کارتخوان به سازمان امور مالیاتی، وجود گردش مالی در دستگاه ضروری است. در صورتی که کارتخوان شما هیچ تراکنشی نداشته باشد، الزامی به ارسال اظهارنامه وجود ندارد. اشخاص حقیقی یا صاحبان کسب‌وکارها که دارای گردش مالی هستند، موظفند در پایان هر سال مالی اظهارنامه خود را به سازمان امور مالیاتی تسلیم کنند. این فرآیند از دو روش قابل انجام است که در ادامه توضیح داده می‌شود:

استفاده از فرم تبصره ماده 100

فرم تبصره ماده 100 به طور مستقیم اظهارنامه محسوب نمی‌شود، اما در صورت ارائه اطلاعات دقیق و صادقانه، می‌تواند همان نقش را ایفا کند. این فرم به عنوان یک توافق‌نامه میان مودی و سازمان امور مالیاتی عمل می‌کند. با استفاده از این روش، سازمان امور مالیاتی بدون نیاز به بررسی‌های پیچیده، مالیات شما را در مبدا محاسبه کرده و امکان پرداخت اقساطی آن را فراهم می‌کند. این روش برای افرادی که به دنبال ساده‌سازی فرآیند مالیاتی هستند، گزینه‌ای مناسب است. 

ارائه اظهارنامه عملکرد

روش دیگر، تکمیل و ارسال اظهارنامه عملکرد است که اطلاعات جامع‌تری از فعالیت‌های مالی شما ارائه می‌دهد. این روش برای کسب‌وکارهایی که اسناد و مدارک مالی دقیق‌تری دارند، مناسب‌تر است.

چه کسانی از مالیات کارتخوان معاف هستند؟

تنها افرادی از پرداخت مالیات دستگاه‌های کارتخوان معاف می‌شوند که سود خالص سالانه آن‌ها، بر اساس ضریب سود فعالیت شغلی‌شان، در محدوده سقف معافیت مالیاتی معیشتی مشاغل قرار گیرد. در صورتی که درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان فراتر از این سقف باشد، صاحبان دستگاه مشمول پرداخت مالیات خواهند بود.

این معافیت به منظور حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و کم‌درآمد طراحی شده است و سایر مودیان با درآمد بالاتر باید مالیات مربوطه را طبق قوانین سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند.

راهنمای استعلام مالیات دستگاه‌های کارتخوان

1. محاسبه مالیات با استفاده از نسبت سود فعالیت

اگر از نسبت سود فعالیت شغلی خود آگاه هستید، آن را در میزان گردش مالی حساب بانکی خود ضرب کنید. سپس، با کسر مبلغ معافیت معیشتی، عدد حاصل را در ضرایب ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم ضرب کنید. این روش به شما امکان محاسبه تقریبی مالیات را می‌دهد.

2. استفاده از فرم تبصره ماده

100اگر نسبت سود فعالیت خود را نمی‌دانید، از فرم تبصره ماده 100 که هر ساله در خردادماه در سامانه سازمان امور مالیاتی بارگذاری می‌شود، استفاده کنید. این فرم فرآیند استعلام مالیات کارتخوان را ساده‌تر می‌کند.

3. دریافت مشاوره تخصصی

برای اطلاعات دقیق‌تر درباره ضریب محاسبه مالیات یا نسبت سود فعالیت، به وب‌سایت مؤسسات مشاوره مالیاتی مانند دادیس مراجعه کنید. سؤالات خود را در بخش نظرات مقالات ثبت کنید تا مشاوران شما را راهنمایی کنند.

آشنایی با کد مالیاتی دستگاه‌های کارتخوان

کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

کد مالیاتی کارتخوان یا اینتاکد، شاخصه‌ای کلیدی برای تعیین مالیات دارندگان دستگاه‌های کارتخوان است. این کد برای هر نوع فعالیت اقتصادی متفاوت بوده و بر اساس ماهیت کسب‌وکار تعریف می‌شود، نه یک کد ثابت برای همه فعالیت‌ها.

نحوه محاسبه مالیات با استفاده از کد مالیاتی

ضرایب سود فعالیت از معافیت تا 70 درصد متغیر است. برای مثال، در فعالیت‌های خدماتی، ضریب بین 30 تا 70 درصد است. اگر گردش مالی شما یک میلیارد تومان و ضریب 40 درصد باشد، سود خالص 400 میلیون تومان خواهد بود. پس از کسر معافیت‌های ماده 101، حدود 25 درصد مبلغ باقیمانده مالیات شماست.

اهمیت شناخت کد مالیاتی

شناخت اینتاکد و ضریب سود برای محاسبه دقیق مالیات ضروری است. برای اطلاعات بیشتر، به سامانه سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید یا از مشاوران مالیاتی کمک بگیرید.

راهنمای ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی دستگاه‌های کارتخوان

روش‌های ارسال اظهارنامه مالیاتی

فرم تبصره ماده 100: در دسترس از خردادماه سال بعد، مناسب برای کسب‌وکارهای کوچک.

اظهارنامه عملکرد: مناسب برای کسب‌وکارهایی با اسناد مالی دقیق، قابل ارسال در خردادماه.

روش‌های تشکیل پرونده مالیاتی

تشکیل پرونده به‌صورت شخصی :به دلیل ناآشنایی با قوانین و فرآیندهای سازمان امور مالیاتی، این روش توصیه نمی‌شود.

استفاده از دفاتر پیشخوان یا کافی‌نت‌ها :این روش به دلیل احتمال خطا و عدم تخصص کافی، ریسک‌های زیادی دارد.

جمع‌آوری اطلاعات و تشکیل پرونده

با کسب اطلاعات از سازمان امور مالیاتی و استفاده از روش‌های بالا، ریسک کاهش می‌یابد، اما همچنان چالش‌هایی وجود دارد.

مشاوره با متخصصان مالیاتی

استفاده از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای یا اعضای جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران، مطمئن‌ترین روش است که با بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی همراه است.

برای دریافت خدمات ثبت اظهارنامه مالیاتی دادیس با عضویت در جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران، در کنار شماست.

راهنمای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان با استفاده از کد ملی

نحوه استعلام مالیات کارتخوان

برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان با کد ملی، می‌توانید در خردادماه به سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید. در این سامانه، از منوی سمت راست گزینه "اظهارنامه مالیاتی" را انتخاب کنید. پس از ورود به بخش مربوطه، مبلغ برآوردشده مالیات کارتخوان خود را مشاهده خواهید کرد. این فرآیند ساده به شما امکان می‌دهد تا به سرعت از وضعیت مالیاتی خود مطلع شوید.

آیا مبلغ برآوردشده دقیق است؟

یکی از سؤالات مهم این است که آیا رقم برآوردشده در سامانه دقیق است یا خیر. برای اطمینان از صحت این مبلغ، باید ضریب فعالیت، عنوان فعالیت یا نسبت سود فعالیت مرتبط با کسب‌وکار خود را بررسی کنید. این ضرایب نقش کلیدی در محاسبه مالیات دارند و هر گونه اشتباه در آن‌ها می‌تواند به محاسبه نادرست مالیات منجر شود.

اصلاح اشتباهات در محاسبه مالیات

چنانچه متوجه شدید که نسبت سود فعالیت ثبت‌شده در سامانه نادرست است، می‌توانید با ارائه جواز کسب خود به سازمان امور مالیاتی، درخواست اصلاح این نسبت را ثبت کنید. پس از بررسی و تأیید درخواست شما، مبلغ مالیات کارتخوان به‌روزرسانی خواهد شد. این اقدام به شما کمک می‌کند تا مالیات عادلانه‌تری پرداخت کنید و از مشکلات احتمالی در آینده جلوگیری شود.

نکات تکمیلی

برای انجام دقیق‌تر این فرآیند، توصیه می‌شود قبل از ثبت درخواست اصلاح، با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید. همچنین، اطمینان حاصل کنید که اطلاعات واردشده در سامانه، از جمله کد ملی و جزئیات کسب‌وکار، کاملاً صحیح باشند. این روش به شما امکان می‌دهد تا با اطمینان و به‌صورت شفاف، وضعیت مالیاتی دستگاه کارتخوان خود را مدیریت کنید.

آدرس سامانه‌های مالیاتی برای خدمات کارتخوان

سامانه مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir خدماتی مانند ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، ثبت اعتراض در مراجع حل اختلاف، تقسیط بدهی، مشاهده ابلاغیه‌ها، تشکیل پرونده مالیاتی، بررسی بدهی و درخواست گواهی مالیاتی ارائه می‌دهد.

سامانه https://ttms.tax.gov.ir  برای ارسال صورت معاملات فصلی (خرید و فروش) و بررسی گزارش‌های ارسالی دیگران طراحی شده است، که به شفافیت مالیاتی کمک می‌کند.

راهنمای لغو مالیات دستگاه‌های کارتخوان

هیچ روش مستقیمی برای لغو مالیات کارتخوان وجود ندارد، مگر اینکه دستگاه هیچ گردش مالی نداشته باشد. در این صورت، نیازی به پرداخت مالیات نیست، اما ارائه اظهارنامه مالیاتی همچنان الزامی است.

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

برخی مشاغل با سود خالص در محدوده معافیت‌های مالیاتی از مالیات کارتخوان معاف هستند. برای اطلاعات بیشتر، به سامانه سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید یا با مشاور مالیاتی تماس بگیرید.

روش محاسبه مالیات دستگاه‌های کارتخوان در سال 1404

عوامل کلیدی در محاسبه مالیات

برای محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان در سال 1404، باید به چند نکته اساسی توجه کنید:

1. ضریب سود فعالیت در سال 1403
   ابتدا باید ضریب سود فعالیت مرتبط با کسب‌وکار خود را بررسی کنید. این ضرایب، که در سال 1403 تعیین شده‌اند، بر اساس نوع فعالیت شغلی متفاوت هستند و تأثیر مستقیمی بر محاسبه مالیات دارند. برای اطلاع از ضریب دقیق، به سامانه سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.
2. انتخاب فعالیت در پرونده مالیاتی
   با توجه به فراخوان مرحله دهم قانون مالیات بر ارزش افزوده، نوع فعالیتی که در پرونده مالیاتی خود ثبت می‌کنید، اهمیت زیادی دارد. انتخاب صحیح فعالیت می‌تواند به کاهش مالیات یا بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی کمک کند.
3. معافیت‌های مالیاتی در قانون بودجه 1404
   طبق قانون بودجه سال 1404، اشخاص حقیقی از معافیت سالانه تا سقف 200 میلیون تومان (معافیت ماده 101 یا معافیت معیشتی) برخوردارند. نوع پرونده مالیاتی شما (انفرادی یا اشتراکی) و وضعیت معافیت مالیاتی شریک (در صورت وجود) بر میزان مالیات تأثیرگذار است. بررسی دقیق این موارد برای محاسبه درست مالیات ضروری است.

نحوه محاسبه مالیات نهایی

پس از تعیین ضریب سود فعالیت و کسر معافیت‌های قانونی، مالیات شما بر اساس سود خالص محاسبه می‌شود. اگر اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را به‌موقع ارسال کنید، محاسبه مالیات بر مبنای اطلاعات ارائه‌شده انجام می‌شود. در غیر این صورت، سازمان امور مالیاتی ممکن است مالیات را به‌صورت علی‌الرأس (تخمینی) محاسبه کند که می‌تواند به ضرر شما باشد.

برای اطمینان از صحت محاسبات، توصیه می‌شود با مشاوران مالیاتی مشورت کنید یا از سامانه‌های آنلاین سازمان امور مالیاتی استفاده نمایید.

مشاغل معاف از مالیات دستگاه‌های کارتخوان

برخی از مشاغل خاص در ایران از پرداخت مالیات مرتبط با دستگاه‌های کارتخوان معاف هستند. این مشاغل شامل فعالیت‌های کشاورزی، باشگاه‌های ورزشی دارای مجوز رسمی، و فعالیت‌های زیارتی مرتبط با عتبات عالیات می‌شوند. با این حال، به‌جز فعالیت‌های کشاورزی، این معافیت‌ها مشروط به ارائه به‌موقع اظهارنامه مالیاتی کارتخوان است.

در صورت عدم ارسال اظهارنامه، این مشاغل نیز موظف به پرداخت مالیات خواهند بود. برای اطمینان از معافیت، صاحبان این مشاغل باید مدارک لازم را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند و شرایط معافیت را به‌دقت رعایت کنند. عدم رعایت این شرایط می‌تواند منجر به محاسبه مالیات و جریمه‌های احتمالی شود.

نکات کلیدی درباره مالیات کارتخوان‌های سیار و ثابت

یکی از باورهای رایج اما اشتباه این است که مالیات به خود دستگاه کارتخوان (چه سیار و چه ثابت) تعلق می‌گیرد. در حقیقت، مالیات نه به دستگاه، بلکه به تراکنش‌های بانکی ثبت‌شده در حسابی که به‌عنوان حساب تجاری در پرونده مالیاتی شما تعریف شده است، اعمال می‌شود. بنابراین، سیار یا ثابت بودن کارتخوان تأثیری بر میزان مالیات ندارد.

در گذشته، برخی افراد ادعا می‌کردند که حساب‌های معرفی‌شده به‌عنوان حساب تجاری مشمول مالیات نیستند. اما سازمان امور مالیاتی با اطلاع‌رسانی‌های گسترده، این امکان را حذف کرده است. اکنون، هرگونه گردش مالی در حساب تجاری ثبت‌شده در پرونده مالیاتی به‌عنوان فعالیت تجاری تلقی شده و مشمول مالیات می‌شود. این موضوع اهمیت ثبت دقیق حساب‌های تجاری و مدیریت تراکنش‌ها را نشان می‌دهد.

نحوه محاسبه مالیات  مشاغل

پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان و تکمیل مراحل مربوطه، سازمان امور مالیاتی سود خالص مشمول مالیات شما را با در نظر گرفتن معافیت‌های قانونی و ضریب سود فعالیت گروه شغلی‌تان محاسبه می‌کند. فرمول محاسبه مالیات بر اساس سود خالص به شرح زیر است:

تا سقف 200 میلیون تومان درآمد سالانه: این مبلغ با نرخ 15 درصد مشمول مالیات می‌شود.

از 200 میلیون تا 400 میلیون تومان درآمد سالانه: مازاد بر 200 میلیون تومان با نرخ 20 درصد مشمول مالیات است.

بیش از 400 میلیون تومان درآمد سالانه: مازاد بر 400 میلیون تومان با نرخ 25 درصد مشمول مالیات خواهد بود.

برای مثال، اگر سود خالص سالانه شما 600 میلیون تومان باشد، محاسبه به این صورت است:

تا 100 میلیون تومان برای عملکرد سال 1403 معاف از مالیات هستید و مازاد بر آن

200 میلیون تومان اول: 15% × 200,000,000 = 30,000,000 تومان

200 میلیون تومان دوم: 20% × 200,000,000 = 40,000,000 تومان

100 میلیون تومان باقی‌مانده: 25% × 100,000,000 = 25,000,000 تومان

مجموع مالیات: 30,000,000 + 40,000,000 + 25,000,000 = 95,000,000 تومان

توصیه‌های کاربردی

برای مدیریت بهتر مالیات کارتخوان، توصیه می‌شود:

ارائه به‌موقع اظهارنامه

ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت مقرر (خردادماه هر سال) از محاسبه مالیات به‌صورت تخمینی (علی‌الرأس) جلوگیری می‌کند.

بررسی ضریب سود فعالیت: اطمینان حاصل کنید که ضریب سود فعالیت ثبت‌شده در پرونده مالیاتی شما با نوع کسب‌وکارتان همخوانی دارد. در صورت مغایرت، با ارائه مدارک (مانند جواز کسب) به سازمان امور مالیاتی، درخواست اصلاح کنید.

مشاوره با متخصصان مالیاتی: استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی حرفه‌ای از جمله یک مشاور مالیاتی در تهران می‌تواند به شما کمک کند تا از معافیت‌ها و تسهیلات قانونی حداکثر استفاده را ببرید و از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنید.

مدیریت حساب‌های تجاری: حساب‌های تجاری خود را با دقت انتخاب و ثبت کنید، زیرا تمام تراکنش‌های این حساب‌ها به‌عنوان فعالیت تجاری بررسی می‌شوند.

این راهنما به شما کمک می‌کند تا با آگاهی کامل از قوانین مالیاتی مرتبط با دستگاه‌های کارتخوان، فرآیند محاسبه و پرداخت مالیات خود را بهینه کنید و از مشکلات احتمالی جلوگیری نمایید.