سود ۱۳ هزار میلیارد تومانی بانک شهر؛ چقدر پول واقعاً وارد بانک شد؟
گروه اقتصادی، شناسایی حدود ۱۳ هزار و ۳۷۵ میلیارد تومان سود از سه واگذاری ملکی بانک شهر در مهرماه ۱۴۰۵، موضوعی قابل‌توجه در بررسی عملکرد مالی این بانک است؛ بااین‌حال، برای ارزیابی آثار واقعی این معاملات، باید میان سود شناسایی‌شده در دفاتر و وجوه نقد وصول‌شده تفاوت قائل شد؛ موضوعی که روشن شدن جزئیات آن می‌تواند به درک دقیق‌تر سهامداران از کیفیت سود و وضعیت منابع نقدی بانک کمک کند.
به گزارش بولتن نیوز، فروش دارایی‌های مازاد یکی از روش‌هایی است که بانک‌ها می‌توانند برای مدیریت بهتر ترازنامه، آزادسازی منابع و بهبود ساختار دارایی‌های خود به کار بگیرند. چنین معاملاتی، در صورت رعایت ضوابط قانونی، قیمت‌گذاری مناسب و پیش‌بینی سازوکارهای مطمئن برای دریافت بهای معامله، می‌توانند آثار مثبتی بر وضعیت مالی بانک داشته باشند. بااین‌حال، ارزیابی نتیجه این واگذاری‌ها صرفاً با مشاهده رقم سود اعلام‌شده کامل نمی‌شود و بررسی جزئیات مالی قراردادها نیز ضرورت دارد.
بر اساس اطلاعات ارائه‌شده درباره اطلاعیه‌های واگذاری بانک شهر در مهرماه ۱۴۰۵، سه معامله ملکی در مجموع حدود ۱۳ هزار و ۳۷۵ میلیارد تومان سود به همراه داشته‌اند. بخش عمده این رقم به پروژه تجاری و اداری موسوم به «لشکری» یا «شهر خودرو» مربوط می‌شود که مطابق اطلاعات منتسب به اصلاحیه افشای ۱۵ مهرماه، ارزش کارشناسی آن ۱۴ هزار و ۳۰۰ میلیارد تومان، بهای تمام‌شده حدود ۲ هزار و ۴۱۳ میلیارد تومان و سود اعلام‌شده آن حدود ۱۱ هزار و ۸۸۷ میلیارد تومان بوده است. همچنین سود اعلامی واگذاری پروژه «ستاره پونک قزوین» حدود یک‌هزار و ۴۰ میلیارد تومان و سود مربوط به ملک «اوین کچوئی» حدود ۴۴۸ میلیارد تومان عنوان شده است. مجموع این ارقام، اهمیت بررسی آثار مالی این معاملات را دوچندان می‌کند؛ هرچند پیش از انتشار، تطبیق نهایی آنها با اطلاعیه‌های اصلی سامانه کدال ضروری است.
نکته مهم اینجاست که سود حسابداری و جریان نقدی دو مفهوم متفاوت‌اند. در معاملاتی که بخشی از بهای قرارداد به‌صورت اقساطی پرداخت می‌شود، ممکن است سود معامله در صورت‌های مالی شناسایی شده باشد، درحالی‌که دریافت تمام مبلغ قرارداد به زمان دیگری موکول شود. ازاین‌رو، برای مشخص شدن میزان تأثیر این واگذاری‌ها بر نقدینگی بانک شهر، اطلاع از مبلغ دریافتی تا تاریخ گزارش، میزان اقساط باقی‌مانده، زمان‌بندی پرداخت‌ها و تضامین مربوط به وصول مطالبات اهمیت دارد. بدون دسترسی به این اطلاعات، نمی‌توان صرفاً بر مبنای سود اعلام‌شده درباره میزان منابع نقدی حاصل از معاملات نتیجه‌گیری کرد.
از سوی دیگر، در ارزیابی عملکرد مالی بانک‌ها، منشأ سود و میزان تکرارپذیری آن نیز اهمیت دارد. سود حاصل از فروش دارایی‌ها ممکن است در یک دوره مالی تأثیر قابل‌توجهی بر نتیجه گزارش‌شده داشته باشد، اما لزوماً به معنای افزایش پایدار درآمدهای ناشی از فعالیت‌های اصلی بانک نیست. به همین دلیل، تفکیک سود حاصل از واگذاری املاک از درآمدهای مستمر بانکی می‌تواند به سهامداران و تحلیلگران کمک کند تا عملکرد مالی بانک را با دقت بیشتری ارزیابی کنند. این موضوع نه به معنای زیر سؤال بردن اصل واگذاری‌هاست و نه به‌تنهایی مبنایی برای قضاوت منفی درباره عملکرد مدیریت محسوب می‌شود؛ بلکه بخشی از بررسی متعارف کیفیت سود و آثار مالی معاملات بااهمیت است.
در کنار این موضوع، اطلاعات منتشرشده درباره نسبت کفایت سرمایه بانک شهر نیز نیازمند بررسی در چارچوب صورت‌های مالی و مقررات نظارتی مربوط است. بر اساس ارقام مورد اشاره در گزارش‌های ارائه‌شده، این نسبت از ۱.۳۹ درصد در پایان سال ۱۴۰۳ به ۴.۷۵ درصد در پایان سال ۱۴۰۴ رسیده است. ارزیابی دقیق این روند و آثار احتمالی معاملات ملکی بر وضعیت سرمایه‌ای بانک، مستلزم بررسی صورت‌های مالی رسمی، مبانی محاسبه و آخرین اطلاعات قابل استناد است. بنابراین، بهتر است میان بهبود احتمالی برخی شاخص‌ها و ارزیابی کلی وضعیت مالی بانک تمایز قائل شد و از نتیجه‌گیری فراتر از داده‌های مستند پرهیز کرد.
در چنین شرایطی، انتشار توضیحات تکمیلی از سوی مدیریت بانک شهر درباره میزان وجوه وصول‌شده از سه واگذاری اخیر، مبلغ مطالبات اقساطی، سررسید پرداخت‌ها و تضامین قراردادی می‌تواند تصویر روشن‌تری از آثار این معاملات ارائه کند. همچنین مشخص شدن سهم سود حاصل از این واگذاری‌ها در نتیجه مالی بانک و نحوه انعکاس آن در صورت‌های مالی، امکان ارزیابی بهتر کیفیت سود گزارش‌شده را فراهم می‌آورد. چنین شفاف‌سازی‌ای می‌تواند به نفع سهامداران و سایر ذی‌نفعان باشد و زمینه قضاوت دقیق‌تر درباره نتایج تصمیم‌های مالی بانک را فراهم کند.
در نهایت، فروش دارایی‌های مازاد، اگر با رعایت ضوابط و وصول مناسب وجوه همراه باشد، می‌تواند اقدامی مؤثر در مدیریت دارایی‌ها و آزادسازی منابع بانکی به شمار رود. درباره سه واگذاری اعلام‌شده بانک شهر نیز مسئله اصلی، نه صرفاً بزرگی رقم سود، بلکه روشن شدن نسبت میان سود شناسایی‌شده و وجوهی است که عملاً در اختیار بانک قرار گرفته است. اینکه از حدود ۱۳ هزار و ۳۷۵ میلیارد تومان سود اعلام‌شده چه میزان تاکنون به وصول نقدی منجر شده و چه میزان از مطالبات باید در سررسیدهای آینده دریافت شود، پرسشی است که پاسخ مستند به آن می‌تواند ارزیابی دقیق‌تری از آثار این معاملات بر منابع مالی بانک به دست دهد.
بولتن نیوز آمادگی دارد توضیحات رسمی و مستند مدیریت بانک شهر را در این زمینه منتشر کند.
شما می توانید مطالب و تصاویر خود را به آدرس زیر ارسال فرمایید.
bultannews@gmail.com
